АКАДЕМИЯ МВД РФ

                     Кафедра криминалистики


                         Астапкина С.М.


                   МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
                   ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ХИЩЕНИЙ
                   С ПРИМЕНЕНИЕМ ПОДЛОЖНЫХ
                   КРЕДИТОВЫХ АВИЗО


                          Москва 1993

        В 1991-92 годах на территории Российской Федерации
     совершено значительное число хищений в особо крупных
     размерах путем составления и использования подложных
     кредитовых авизо.
        Авизо - оформленное на специальном бланке сообщение
     одного контрагента другому о выполнении расчетной
     операции.
        Кредитовые авизо по сути гарантийное обязательство
     перечисления денежных средств. Бланки кредитовых авизо
     являются бланками строгой отчетности и составляются
     только банковскими работниками в учреждениях банков.
     Существует традиционный предусмотренный Планом счетов
     бухгалтерского учета в банках России и Положением
     "Об организации межбанковских расчетов"     порядок документооборота в том числе и порядок кредитова-
     ния авизо.
        Установлено, что на территории РФ расчеты между пред-
     приятиями проводят банки и расчетно-кассовые центры (РКЦ),
     созданные в республиках, краях, и т.д. Движение документов
     должно проходить по схеме: плательщик - банк плательщика -
     - РКЦ - банка плательщика (филиал А) - РКЦ - банка получа-
     теля - банк получателя - получатель (филиал Б).
        Расчеты между банками отражаются по корреспондентским
     счетам в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям комбанков
     осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО).
        При совершении хищений с помощью подложных авизо
     преступники минуя банк плательщика и РКЦ - плательщика
     (филиал А) сами составляют и заполняют тексты и сразу
     направляют подложные авизо в РКЦ или банк получателя
     (филиал Б).

     њњњњњњњњњњњњњњњњњњњ